El gobierno de los EE.UU. puede incluso hacer que México cobre su deuda tributaria en su nombre
por Sarah DeVries
Desde que se publicó el artículo sobre los requisitos para el registro de contribuyentes, ha habido muchas preguntas sobre las obligaciones tributarias de los residentes extranjeros en México.
Este artículo no abordará específicamente las obligaciones tributarias de los expatriados con México, sino las obligaciones tributarias de los ciudadanos estadounidenses con su país de origen.
Hablamos con Michael Lindstrom, especialista en impuestos para expatriados de EE.UU. y agente registrado en Living Abroad Tax Services.
¿Qué es lo más importante que la gente debería saber?
«A NOSOTROS. los impuestos se basan en la ciudadanía; tiene el privilegio de informar y pagar sobre los ingresos mundiales”, dice Lindstrom.
Esencialmente, hay pocas formas de evitar la declaración de impuestos de los EE.UU. si es ciudadano de los EE.UU. Pero para los que puedan pensar, “ya le pago impuestos a México; No debería tener que pagar impuestos a los EE.UU. también”, tenga en cuenta: aunque es posible que ya pague impuestos en México, no hay garantía de que no le deba impuestos al gobierno de los Estados Unidos.
Sin embargo, hay algunas excepciones: si es un empleado en México pero gana menos de US $12,000 al año, entonces no tiene requisitos de presentación; si no tiene ingresos (ya sea en salarios o inversiones en cualquier lado de la frontera) y simplemente vive de sus ahorros, entonces no necesita presentar una declaración.
Y, por último, si vive únicamente de los cheques del Seguro Social, entonces no es necesario presentar una solicitud (aunque querrá asegurarse de que tengan una dirección precisa para usted, ya que pueden enviar formularios de «prueba de vida» por usted para llenar periódicamente).
Dicho todo esto, asegúrese de consultar con un especialista en impuestos de EE. UU. como Lindstrom para estar absolutamente seguro de cuáles son sus obligaciones.
Más allá de los escenarios antes mencionados, todo lo demás es juego limpio.
Esto incluye a los ciudadanos estadounidenses que viven en México que son empleados de una empresa estadounidense, así como a los trabajadores independientes, que deben pagar un impuesto sobre el trabajo por cuenta propia del 15.3 por ciento para cubrir sus propios pagos de Seguro Social y Medicare.
Si es un empleado (no un contratista independiente) en una empresa de los EE.UU., entonces su empresa ya habrá cobrado los pagos del Seguro Social y Medicare antes de enviarle su cheque de pago, por lo que es posible que se entere cuando presente la declaración que debe. nada, o incluso que está recibiendo un reembolso de impuestos.
Si gana menos de US $112,000 por año, entonces puede tomar la Exclusión de ingresos ganados en el extranjero. (Como sugiere el nombre, esto es solo para ingresos ganados en sueldos o salarios, no en ingresos pasivos de inversiones). Tenga en cuenta, sin embargo, que esta cantidad es para los impuestos federales sobre la renta y lo excluye de poder tomar otros créditos.
Y los trabajadores autónomos o contratistas independientes que ganen muy por debajo de esta cantidad seguirán siendo responsables de pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia si sus ingresos por cuenta propia ascienden a más de 433 dólares estadounidenses al año.
Finalmente, si tiene más de un total de US $10,000 en cuentas extranjeras en cualquier momento durante el año, debe informarlo al Tesoro de los EE.UU.
¿Qué pasa con la propiedad en México?
“Si tiene su propiedad aquí en México como su residencia principal, no debe impuestos estadounidenses adicionales sobre ella”, dice Lindstrom.
Sin embargo, si se trata de una propiedad de alquiler, es posible que deba pagar impuestos sobre los ingresos generados por ella, y si la vende, es probable que también pague impuestos sobre las ganancias.
Muchas personas han escuchado que EE.UU. tiene tratados con otros países para evitar la “doble imposición”. Esto, sin embargo, no es tan simple (o tan preciso) como parece, y en el caso de México, uno no puede simplemente decidir pagar en un país u otro.
“Los tratados fiscales generalmente reducen los impuestos estadounidenses de los residentes de países extranjeros según lo determinado en los tratados aplicables”, dice Lindstrom. “Con ciertas excepciones, no reducen los impuestos estadounidenses de ciudadanos estadounidenses o residentes de tratados estadounidenses”.
¿Qué sucede si no ha presentado impuestos en los EE.UU. simplemente por ignorancia o información errónea?
“Un programa para el que podría calificar es el Procedimiento extraterritorial simplificado”. Esto proporciona una forma de regularizar la situación de uno con el IRS sin incurrir en multas.
Si simplemente te sientes desafiante y te niegas a informar al IRS por principio, ten en cuenta que no hay garantía de que tu dinero esté seguro en México: podrías enfrentar fuertes sanciones y multas, y México puede cobrarte impuestos en nombre del IRS.
¿La línea de fondo?
“Los impuestos son más complicados de lo que la mayoría de la gente piensa”, dice Lindstrom, especialmente cuando uno está fuera de su propio país.
Para estar seguro, consulte a un profesional de impuestos para asegurarse de que cumple con todos los requisitos legales con respecto a su dinero.
Sarah DeVries es escritora y traductora radicada en Xalapa, Veracruz. Se puede contactar con ella a través de su sitio web, sdevrieswritingandtranslating.com y su página de Patreon.
